Cada mes de octubre, la Administración de la Seguridad Social (SSA) ajusta los programas de la Seguridad Social para que sigan el ritmo de la inflación. Estos ajustes entran en vigor el enero siguiente. Los más significativos de estos cambios anuales suelen ser los ajustes por el coste de la vida (COLA), los topes impositivos anuales y los aumentos del límite de ingresos.
Este artículo pretende ser únicamente información general y no pretende ofrecer asesoramiento fiscal específico. Para analizar tu situación concreta, habla con un profesional fiscal cualificado.
Coste de la vida (COLA)
¿Qué es el COLA? Desde 1975, los beneficiarios de la Seguridad Social reciben cada año ajustes por el coste de la vida (COLA). El objetivo del COLA es garantizar que el poder adquisitivo de las prestaciones de la Seguridad Social y de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) no se vea mermado por lainflación1.
La SSA aumentó el COLA para 2025 a 2.5%, además de otros aumentos de las prestaciones.2 Esto demuestra que la tasa de inflación del último año ha seguido disminuyendo. El aumento del COLA para 2025 es inferior al aumento del año pasado, del 3.2%, y está justo por debajo del aumento medio del COLA en 10 años, del 2.6%.3
A partir de diciembre te notificarán por correo tus nuevas prestaciones. Puedes revisar el importe de tus nuevas prestaciones por Internet a través de las cuentas individuales de Mi Seguridad Social en SSA.gov.
Límite fiscal anual
Además del aumento del COLA, los ingresos sujetos a impuestos de la Seguridad Social se limitan cada año (lo que se denomina ingresos máximos imponibles). Los ingresos máximos sujetos a impuestos de la Seguridad Social para 2025 son de $176,100, lo que supone un aumento significativo respecto a los $168,600 de 2024.4 Esperamos que el tope de ingresos siga aumentando, ya que es la principal herramienta que ha utilizado la Seguridad Social para aumentar la financiación del programa.
Aumento del Límite de Ganancias
Las prestaciones de la Seguridad Social pueden cambiar si trabajas mientras cobras las prestaciones y aún no has alcanzado la plena edad de jubilación. Si piensas trabajar a tiempo parcial o incluso a tiempo completo después de elegir la Seguridad Social, tienes que ser consciente del límite potencial de ingresos.
Si tus ingresos superan el límite de ingresos anuales mientras cobras prestaciones (antes de alcanzar la plena edad de jubilación), tu prestación de la Seguridad Social se reducirá durante el resto del año en que hayas superado ese límite. Sin embargo, los ingresos retenidos se abonarán cuando alcances la plena edad de jubilación.
Es importante tener en cuenta que los ingresos por inversiones no cuentan para tu límite de ingresos anuales; los únicos ingresos que cuentan son los obtenidos trabajando para una empresa o como autónomo.5
- Si aún no has alcanzado la plena edad de jubilación en 2025, estarás sujeto a un límite de ingresos anuales de $23,400. Si ganas más de esa cantidad, la SSA deducirá $1 de tus prestaciones por cada $2 que ganes por encima del límite.
- Si alcanzas la plena edad de jubilación en algún momento de 2025, el límite de tus ingresos es mucho mayor, $62,160. Pero tus prestaciones se reducirán a razón de $1 por cada $3 que ganes por encima de ese límite.
- El mes en que alcances la plena edad de jubilación, dejarás de estar sujeto a un límite de ingresos.
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Fuentes
1. «Ajustes por el coste de la vida». SSA.gov, Administración de la Seguridad Social, https://www.ssa.gov/oact/cola/colaseries.html. Consultado el 10 de octubre de 2024.
2. «La Seguridad Social anuncia un aumento de las prestaciones del 2.5% para 2025». SSA.gov, Administración de la Seguridad Social, https://www.ssa.gov/news/press/releases/2024/#2024-10-10. Consultado el 10 de octubre de 2024.
3. «Ajustes por el coste de la vida». SSA.gov, Administración de la Seguridad Social, https://www.ssa.gov/oact/cola/colaseries.html. Consultado el 10 de octubre de 2024.
4. «La Seguridad Social anuncia un aumento de las prestaciones del 2.5% para 2025». SSA.gov, Administración de la Seguridad Social, https://www.ssa.gov/news/press/releases/2024/#2024-10-10. Consultado el 10 de octubre de 2024.
5. «Información sobre el ajuste del coste de la vida (COLA) para 2025». SSA.gov, Administración de la Seguridad Social, https://www.ssa.gov/cola/. Consultado el 10 de octubre de 2024.
